Վրացական ֆինանսական հաստատություններից կպահանջվի իրականացնել հաշվետվությունների համապատասխան ընթացակարգեր՝ համաձայն Հաշվետվության ընդհանուր ստանդարտի (CRS) և ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ տեղեկատվություն տրամադրել Եկամուտների ծառայությանը: Համապատասխան փոփոխությունները պատրաստել է կառավարությունը և ներկայացրել խորհրդարան։ Կառավարությունը պարզաբանում է, որ Եկամուտների ծառայությունը իրավասու չէ պարտավորեցնել Վրաստանի ֆինանսական հաստատություններին տեղեկատվություն տրամադրել իրենց հաճախորդների ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ։

Նաև, ֆինանսական հաստատությունները պարտավոր չեն համապատասխան ընթացակարգեր իրականացնել հաճախորդների ֆինանսական հաշիվների հետ կապված Ընդհանուր Հաշվապահական Ստանդարտի (CRS) նպատակների համար: Կառավարությունը նշում է, որ այս փոփոխությունները հնարավորություն կտան կատարել միջազգային պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունները։ Ինչ վերաբերում է փոփոխություններին, Եկամուտների ծառայությանը կթույլատրվի ֆինանսական հաստատություններից ստացված տեղեկատվությունը փոխանցել իրավասու օտարերկրյա գերատեսչություններին և վերահսկել հաշվապահական հաշվառման միասնական ստանդարտով (CRS) ֆինանսական հաստատությունների կողմից դրված պարտավորությունների կատարումը:

Բացի այդ, օրինագիծը սահմանում է պատժամիջոցային միջոցները, որոնք կիրառվելու են ֆինանսական հաստատության նկատմամբ դեֆոլտի դեպքում: Մասնավորապես, ըստ նախագծի, հաշվետու ֆինանսական հաստատության կողմից տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակման պայմանագրերով հարկային մարմնին տեղեկատվություն ներկայացնելու ժամկետի խախտումը կառաջացնի տուգանք 5000 լարիի չափով յուրաքանչյուր ուշացման օրվա համար՝ 150000 լարիից ոչ ավելի։

Նաև տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակման պայմանագրերում հաշվետու ֆինանսական հաստատության կողմից տրամադրված տեղեկատվությունը հստակեցնելու նպատակով, սահմանված ժամկետում լրացուցիչ տեղեկատվություն ներկայացնելու մասին հարկային մարմնի խնդրանքը չկատարելը կառաջացնի տուգանք 10000 լարիի չափով: Նշված խախտումը յուրաքանչյուր հաջորդ կրկնության համար կառաջացնի տուգանք 20000 լարիի չափով։

Հաշվետու ֆինանսական հաստատության կողմից տեղեկատվության ոչ ամբողջական/սխալ ներկայացումը հարկային մարմնին տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակման պայմանագրերի համաձայն՝ կհանգեցնի 20 000 լարի տուգանքի՝ բացակայող կամ թերի/սխալ հաղորդման ենթակա յուրաքանչյուր հաշվի համար: Օրինագիծն ուժի մեջ կմտնի 2023 թվականի հունվարի 1-ից։ Կառավարության տվյալներով՝ 2021 թվականի դրությամբ Վրաստանում գործում է 14 առևտրային բանկ. 38 միկրոֆինանսական կազմակերպություն. Մեկ վարկային միություն. 32 վճարային ծառայություններ մատուցող. 9 բրոքերային ընկերություն. 1 ակտիվների կառավարման ընկերություն. 4 ոչ պետական ​​կենսաթոշակային սխեմաներ. 2 ներդրումային հիմնադրամ և 18 ապահովագրական ընկերություն։